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浅谈与被审计单位沟通技巧

时间:2016-01-04   来源:武当党建网      点击:

与被审计单位沟通,它其实是一门学问,也是一门艺术,沟通方法仁者见仁、智者见智,没有固定的套路。笔者结合自己工作实际,归纳如下沟通原则和方法。

一、与被审计单位沟通的基本原则

(一)要坚持法律原则。在审计中要坚守法律底线,审计沟通也必须坚守法律底线。审计沟通必须以《宪法》、《审计法》、《保密法》及其他法律法规为准绳,沟通的事项必须符合法律规定,必须依照法律规定的职责、权限和程序进行,任何沟通都不能违反法律法规,不能为了达到目的超越法定职权、违反法定程序。

(二)要坚持职业道德原则。要遵守职业规范和道德准则,沟通不能违背职业规范和突破道德底线,不能影响审计的独立性、真实性。审计人员对待被审计单位及被审计事项,应不被自己的好恶所左右,做到客观公正,实事求是,防止主观臆断。审计人员在沟通过程中,要把握好自己的职责权限,特别是对处理处罚,不能越权,不能随意表态。

(三)要坚持能力素质原则。审计人员要对自己负责的审计事项的审计依据、操作流程和风险控制关键点有足够的了解,要对相关的政策法规进行掌握、理解。在审计沟通时做到不说外行话,不提肤浅的问题。要找准谈话的切入点,直截了当地提出存在的问题,要准确判断风险程度,不纠缠于枝节和细节,避免被审计对象误会和反感,确保审计工作的顺利进行。

(四)要坚持平等原则。在审计沟通中,应保持审计与被审计双方地位平等,审计人员不应居高临下、盛气凌人,在沟通时应该谦和、真诚、委婉;在经济责任审计中,接触的都是领导干部,审计人员也不能太小瞧自己,不能在被审计对象面前露怯。既要尊重被审计对象,做到换位思考,理解对方的处境和心理,考虑被审计单位的实际情况;又要在依法审计的前提下,保持谦虚谨慎的态度,做到不卑不亢,温和提出问题和意见,真诚的沟通、引导,充分听取被审计单位意见,便于顺利达到沟通目标。

二、与被审计单位沟通的技巧

在审计实践中,审计沟通根据信息收集、事实核准、解决问题等不同的目的,采取的沟通方式各有不同,要能“文攻武略”。在信息收集时,我们可能只需要多做些宣传,重点讲审计知识、相关法律法规知识,学做“说客”,以文攻为主;在实施核准阶段的沟通,就可能会出现争辩、博弈,这就要武略,中间可能要“舌战群雄”,还可能出现“近身肉搏”;要解决问题,又要有很多战术,如“单刀直入”、“声东击西”、“围魏救赵”等。而且沟通对象不同,运用的沟通方式也应有差异;对同一对象,在不同时间、不同环境、不同心情,沟通方式可能也需要变化,对方心情好的时候,沟通可能很顺畅,心情不好时就不那么好说话。墨守成规,千篇一律,沟通不可能达到满意的效果。

(一)以心换心,赢得理解。由于审计和被审计对象角色不同,所处的位置不同,对审计的认识也各不相同。审计人员要通过沟通广泛的宣传审计知识,让被审计单位对审计目的有充分的认识,明白审计不是仅以审查差错和失误为目的,审计的作用还有帮助被审计单位在守法性、合理性和效益性等方面提高管理水平,有效地进行内部控制,防范风险。沟通中要充分考虑被审计单位人员的处境和心理,要设身处地的为被审计对象着想,要坚持原则的前提下保持谦虚、平和的心态,尊重他人,温和的提出问题和意见。